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关于衢州全市和市级2021年财政决算草案以及2022年上半年财政预算执行情况的报告
关于衢州全市和市级
2021年财政决算草案以及2022年上半年
财政预算执行情况的报告
衢州市财政局
2022年7月25日
主任、副主任、秘书长、各位委员：
受市政府委托，现向会议报告全市和市级（不含柯城、衢江两区，下同）2021年财政决算草案以及2022年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、2021年全市和市级财政决算情况
（一）一般公共预算
1.全市
全市一般公共预算收入决算数为1639311万元，完成调整后预算1606959万元的102.0%，增长16.3%。加上转移性收入4517570万元〔其中：上级税收返还收入99489万元，上级转移支付收入2140533万元，调入资金2114712万元（含调入预算稳定调节基金421012万元），使用结转资金162836万元〕，地方政府一般债务转贷收入360000万元，收入合计6516881万元。
全市一般公共预算支出决算数为5180615万元，完成调整后预算5104253万元的101.5%，增长12.7%。加上转移性支出1324997万元（其中：上解上级支出408095万元，结转下年支出222801万元，安排预算稳定调节基金687946万元，援助其他地区支出6155万元），地方政府一般债务还本支出11269万元，支出合计6516881万元。
收支相抵，全市一般公共预算收支平衡。
2.市级
市级一般公共预算收入决算数为630211万元，完成调整后预算610815万元的103.2%，增长18.7%。加上转移性收入1286340万元〔其中：上级税收返还收入40664万元，上级转移支付收入464708万元，调入资金765078万元（含调入预算稳定调节基金330909万元），使用结转资金15890万元〕，地方政府一般债务转贷收入20000万元，收入合计1936551万元。
市级一般公共预算支出决算数为1093164万元，完成调整后预算1141897万元的95.7%，增长18.7%。加上转移性支出833387万元〔其中：上解上级支出114586万元，结转下年支出67752万元，安排预算稳定调节基金500000万元，援助其他地区支出1235万元,补助县（市、区）支出149814万元〕，地方政府一般债务还本支出10000万元，支出合计1936551万元。
收支相抵，市级一般公共预算收支平衡。
2021年11月26日，报经市人大常委会批准，市财政对一般公共预算进行了调整。
市级财政安排的财政转移支付决算149814万元，其中：一般性转移支付18884万元，专项转移支付130930万元。
市级财政结转下年67752万元，主要是部分上级转移支付项目资金结转下年安排因素。
市级预算周转金规模为25486万元，按规定用于本级政府调剂预算年度内季节收支差额。
市级预备费预算11500万元，2021年未动用。
截至2021年底，市级预算稳定调节基金规模为500000万元，比2021年初增加169091万元，主要是政府性基金结余补充预算稳定调节基金增加。
（二）政府性基金预算
1.全市
全市政府性基金预算收入决算数为4853471万元，完成调整后预算5022239万元的96.6%，增长29.5%，主要是国有土地使用权出让收入增幅较大。加上转移性收入346811万元（其中：上级转移支付收入36796万元，使用结转资金308798万元，调入资金1217万元），地方政府专项债务转贷收入840500万元，收入合计6040782万元。
全市政府性基金预算支出决算数为4386528万元，完成调整后预算4718313万元的93.0%，增长8.2%，主要是国有土地使用权收入安排的支出，以及棚改专项债券支出增加。加上转移性支出1599502万元（其中：调出资金1338586万元，结转下年支出260863万元，上解上级支出53万元），地方政府专项债务还本支出54752万元，支出合计6040782万元。
收支相抵，全市政府性基金预算收支平衡。
2.市级
市级政府性基金预算收入决算数为1662819万元，完成调整后预算1803921万元的92.2%，增长20.8%，主要是国有土地使用权出让收入增幅较大。加上转移性收入101687万元（其中：上级转移支付收入15024万元，使用结转资金86663万元），地方政府专项债务转贷收入300000万元，收入合计2064506万元。
市级政府性基金预算支出决算数为1575321万元，完成调整后预算1651049万元的95.4%，增长16.0%，主要是国有土地使用权收入安排的支出，以及棚改专项债券支出增加。加上转移性支出464185万元〔其中：市对县（市、区）转移支付支出41896万元，调出资金388146万元，结转下年支出34143万元〕,加上地方政府专项债务还本支出25000万元，支出合计2064506万元。
收支相抵，市级政府性基金预算收支平衡。
2021年11月26日，报经市人大常委会批准，市财政对政府性基金预算进行了调整。
（三）社会保险基金预算
2021年起，企业职工基本养老保险实行省级统筹，以下社保基金收支、结余情况不含企业职工基本养老保险基金。
1.全市
全市社会保险基金预算收入决算数为1136912万元，完成预算952180万元的119.4%，增长18.2%。
全市社会保险基金预算支出决算数为945571万元，完成预算845466万元的111.8%，增长17.0%。
收支相抵，2021年收支结余191341万元。加上2020年滚存结余912991万元，2021年末全市社会保险基金滚存结余1104332万元。
2.市级
市级社会保险基金预算收入决算数为174194万元，完成预算145705万元的119.6%，增长33.4%。增长较多，主要是实施社保费减免政策导致2020年收入基数较低。
市级社会保险基金预算支出决算数为130455万元，完成预算136464万元的95.6%，下降0.2%。
收支相抵，2021年收支结余43739万元。加上2020年滚存结余189901万元，2021年末市级社会保险基金滚存结余233640万元。
（四）国有资本经营预算
1.全市
全市国有资本经营预算收入30622万元，加上转移性收入649万元（其中：国有资本经营预算转移支付收入163万元，使用结转资金486万元），收入合计31271万元。
全市国有资本经营预算支出19650万元，加上转移性支出11621万元（其中：调出资金10636万元，结转下年支出985万元），支出合计31271万元。
收支相抵，全市国有资本经营预算收支平衡。
2.市级
市级国有资本经营预算收入21397万元，加上转移性收入10万元（其中：国有资本经营预算转移支付收入-24万元，使用结转资金34万元），收入合计21407万元。
市级国有资本经营预算支出14321万元，加上转移性支出7086万元（其中：调出资金6422万元，结转下年支出664万元），支出合计21407万元。
收支相抵，市级国有资本经营预算收支平衡。
2021年，纳入市级国有资本经营预算编制范围的市级国有一级企业共24户。其中，盈利的9户企业2020年度共实现净利润71324万元，根据规定，按照净利润的30%共 21397万元上缴作为市级国有资本经营预算收入。
（五）经批准举借债务的规模、余额、使用、偿还情况
1.全市
（1）举借规模。2021年，全市地方政府债务限额为7210400万元，比2020年末新增地方政府债务限额1137500万元。在批准的限额内，通过省政府发行地方政府债券1200500万元，其中新增债券1137500万元（一般债券350000万元、专项债券787500万元），再融资债券63000万元（一般债券10000万元、专项债券53000万元）。
（2）余额情况。截至2021年底，全市地方政府债务余额为7198048万元，其中：一般债务余额3119411万元，占43.3%；专项债务余额4078637万元，占56.7%。
（3）使用情况。2021年，全市新增地方政府债券1137500万元，其中：一般公共服务支出2600万元，占0.3%；公共安全支出2500万元，占0.2%；教育支出23200万元，占2.0%；社会保障和就业支出9500万元，占0.8%；卫生健康支出1100万元，占0.1%；节能环保支出18300万元，占1.6%；城乡社区支出361400万元，占31.8%；农林水支出30000万元，占2.6%；交通运输支出153400万元，占13.5%；自然资源海洋气象支出6000万元，占0.5%；住房保障支出25000万元，占2.2%；其他自行试点项目专项债支出504500万元，占44.4%。
（4）还本付息情况。2021年，全市共安排债务还本支出66021万元。其中：一般债务还本支出11269万元、专项债务还本支出54752万元。全市共安排债务付息支出221066万元。其中：一般债务付息支出101993万元、专项债务付息支出119073万元。
2.市级
（1）举借规模。2021年，市级地方政府债务限额为2038900万元，比2020年末新增地方政府债务限额285000万元。在批准的限额内，通过省政府发行地方政府债券320000万元，其中：新增债券285000万元（一般债券10000万元、专项债券275000万元），再融资债券35000万元（一般债券10000万元、专项债券25000万元）。
（2）余额情况。截至2021年底，市级地方政府债务余额为2037346万元，其中：一般债务余额422228万元，占20.7%；专项债务余额1615118万元，占79.3%。
（3）使用情况。2021年，市级新增地方政府债券285000万元，其中：城乡社区支出261000万元，占91.6%；其他自行试点项目专项债支出24000万元，占8.4%。
（4）还本付息情况。2021年，市级共安排债务还本支出35000万元。其中：一般债务还本支出10000万元、专项债务还本支出25000万元。市级共安排债务付息支出63277万元。其中：一般债务付息支出14779万元、专项债务付息支48498万元。
（六）重点审查部门决算情况
2021年，提交市人民代表大会重点审查预算的部门为市司法局、市大数据发展管理局、市体育局和市商务局。
1.市司法局
市司法局2021年年初人代会通过的部门收入预算3708.34万元，年中调整后预算3566.10万元，决算数3574.21万元，完成预算的100.0%。部门支出预算3708.34万元，年中调整后预算3566.10万元，决算数3574.21万元，完成预算的100.0%。
市司法局2021年一般公共预算“三公”经费支出总额7.56万元，同比下降2.8%。
2.市大数据发展管理局
市大数据发展管理局2021年年初人代会通过的部门收入预算8656.89万元，年中调整后预算9574.40万元，决算数8695.65万元，完成预算的90.8%。部门支出预算8656.89万元，年中调整后预算9574.40万元，决算数8695.65万元，完成预算的90.8%。预算执行率偏低主要是受疫情影响，政府数字化转型专题研讨班等项目缩减规模举办。
市大数据发展管理局2021年一般公共预算“三公”经费支出总额2.10万元，同比增长110.0%，主要是市大数据发展管理局于2021年正式独立运行，2020年未按完整年度安排“三公”经费预算。
3.市体育局
市体育局2021年年初人代会通过的部门收入预算9826.74万元，年中调整后预算8375.44万元，决算数8287.06万元，完成预算的98.9%。部门支出预算9826.74万元，年中调整后预算8375.44万元，决算数8287.06万元，完成预算的98.9%。
市体育局2021年一般公共预算“三公”经费支出总额1.95万元，同比下降2.5%。
4.市商务局
市商务局2021年年初人代会通过的部门收入预算3514.91万元，年中调整后预算7203.90万元，决算数7203.90万元，完成预算的100.0%。部门支出预算3514.91万元，年中调整后预算7203.90万元，决算数7203.90万元，完成预算的100.0%。
市商务局2021年一般公共预算“三公”经费支出总额2.48万元，同比增长62.8%。主要原因是2020年因新冠疫情影响公务接待活动较少，2021年公务接待外地项目客商增加，接待人数比2020年增长22.1%。
2021年,我们在市委、市政府的正确领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，认真研究落实市七届人大六次会议有关决议，积极整改落实审计、日常财政监管中发现的问题，坚持稳中求进工作总基调，忠实践行“八八战略”、奋力打造“重要窗口”，积极发挥财政职能作用，各项工作任务顺利完成，交出了财政改革发展的高分报表。一是聚焦关键指标，实现财政收入快速增长。推进“做大产业扩大税源”工程，健全部门协同护税机制，强化行业税收征管，规范非税管理，实现财政收入快速增长目标。2021年全市财政总收入、一般公共预算收入、税收收入增幅均列全省第二位。二是聚焦重大战略，实现财政政策高效供给。强化工业强市财政要素保障，调整优化“四大专项”政策盘子，规范区域产业基金运作，实现信保基金市域一体化，赋能国资国企改革，促进国企平稳可持续运行。三是聚焦改革创新，实现预算管理提质增效。推进预算管理一体化改革，深化完善项目库管理，以“零”为基数破除切块守旧格局，推动部门预算按实按需编制，健全财政“大统筹”机制，实现市域范围内财力统观统揽。四是聚焦共同富裕，实现财政资金精准保障。坚持新增财力三分之二以上用于民生，全力保障疫情防控，稳步提高民生政策保障水平，支持推动教育、养老、卫生、住房保障等公共服务优质共享，加大财政对“三农”投入力度，助力农业产业发展、美丽乡村建设和农民增收共富。
二、2022年上半年全市和市级财政预算执行情况
（一）一般公共预算
1.全市
上半年，全市实现一般公共预算收入951105万元，完成预算的53.2%，下降0.3%，主要是集中办理增值税留抵退税影响，上半年全市累计办理留抵退税43.96亿元，造成全市地方财政收入阶段性减收21.98亿元。其中：税收收入721366万元，完成预算的48.6%，下降8.6%；非税收入229739万元，完成预算的75.6%，增长39.5%。
全市一般公共预算支出2809868万元，完成预算的55.5%，增长11.0%。
2.市级
上半年，市级实现一般公共预算收入285343万元，完成预算的41.5%，下降16.7%，主要是市级累计办理留抵退税约18.5亿元，造成市级阶段性减收约9.3亿元。其中：税收收入243347万元，完成预算的42.7%，下降17.5%；非税收入41996万元，完成预算的36.0%，下降12.1%。
市级一般公共预算支出623230万元，完成预算的53.4%，增长12.1%。
（二）政府性基金预算
1.全市
上半年，全市实现政府性基金收入1293271万元，完成预算的30.8%，下降39.0%。其中，实现国有土地使用权出让收入719709万元，完成预算的30.7%，下降53.1%，主要是2021年下半年以来土地市场降温，商住地块出让价格和成交面积同比降幅较大。
全市政府性基金支出1997108万元，完成预算的56.1%，下降4.2%，主要是土地出让收入减少导致各类土地相关支出进度减缓。
2.市级
上半年，市级实现政府性基金收入435983万元，完成预算的35.6%，下降47.6%。其中，实现国有土地使用权出让收入241706万元，完成预算的24.9%，下降64.9%。
市级政府性基金支出331331万元，完成预算的32.4%，下降59.9%。其中，国有土地使用权出让收入安排的支出215418万元，完成预算的26.5%，下降63.3%。
（三）社保基金预算
2022年起，基本医疗保险基金实行市级统筹，市级职工基本医疗保险和城乡居民基本医疗保险基金收入、支出和结余数均为全市汇总数。
1.全市
上半年，全市社会保险基金收入680607万元，完成预算的62.9%，增长23.5%，增幅较大，主要是上半年城乡居民基本养老、城乡居民基本医疗保险财政补贴资金到位率较高，以及建筑工伤保费收入增加。
全市社会保险基金支出488417万元，完成预算的51.3%，增长19.3%，增幅较大，主要是城乡养老基础养老金提标、结算2021年度医保费用以及实施失业保险稳岗返还、留工补贴政策增支。
收支相抵，全市社会保险基金当期收支结余192190万元。
2.市级
上半年，市级社会保险基金收入344553万元，完成预算的53.2%，增长7.4%。
市级社会保险基金支出275812万元，完成预算的50.8%，增长18.4%，增幅较大，主要是结算2021年度医保费用，以及实施失业保险稳岗返还、留工补贴政策增支。
收支相抵，市级社会保险基金当期收支结余68741万元。
（四）国有资本经营预算
1.全市
上半年，全市国有资本经营预算收入1262万元，完成预算的3.8%，下降55.8%。未发生支出。
2.市级
上半年市级国有资本经营预算收入和支出均未执行。
（五）重点审查部门预算执行情况
2022年提交市人民代表大会审查预算的重点部门为市科技局、市人力社保局、市应急管理局。
1.市科技局
市科技局年初人代会通过的部门支出预算39759.98万元，上半年各项支出合计33906.82万元，完成预算的85.3%，其中：基本支出572.07万元，完成预算的53.3%；项目支出33334.75万元，完成预算的86.2%。项目支出进度较快的原因主要是严格落实市委市政府关于惠企政策兑现要求，加快科技项目资金兑现。
市科技局年初人代会通过的部门“三公”经费预算为2万元，上半年实际支出0.27万元，为预算的13.5%，同比下降73.0%。
2.市应急管理局
市应急管理局年初人代会通过的部门支出预算 3656.44万元，上半年各项支出合计1753.09万元，完成预算的48.0%，其中：基本支出905.73万元，完成预算的48.5%；项目支出847.4万元，完成预算的47.4%。
市应急管理局年初人代会通过的部门“三公”经费预算为32.00万元，上半年实际支出5.85万元，为预算的18.3%，同比增长100.0%。增长的原因主要是2022年上级部门对我市开展了安全生产督导等专项检查，相应增加公务接待费支出。
3.市人力社保局
市人力社保局年初人代会通过的部门支出预算14910.98万元，上半年各项支出合计5641.27万元，完成预算的37.8%，其中：基本支出2678.17万元，完成预算的47.5%；项目支出2963.11万元，完成预算的32.0%。项目支出进度较慢主要是受疫情影响部分项目启动较晚，如相关考试经费、人才专项经费、人服产业园运行经费等主要在下半年兑现。
市人力社保局年初人代会通过的部门“三公”经费预算为54.06万元，上半年实际支出2.30万元，为预算的4.3%，与去年基本持平。
三、当前财政运行面临的形势和挑战
今年以来，受疫情反复、国际局势变化等突发因素影响，经济形势复杂严峻，减收增支因素不断增加，财政保平衡、促发展面临极大挑战。
一方面，疫情性、政策性、经济性三因素叠加，对收入造成巨大冲击。一是留抵退税力度加大。留抵退税政策受益面扩大、退税进度加快，为最大税收减收因素。上半年全市办理留抵退税43.96亿元，其中市级约18.50亿元。1-6月全市税收收入累计增幅由一季度的11.4%大幅降至-8.6%，较上年同期减少6.78亿元。二是疫情对企业冲击较大。今年以来，开化、衢江、柯城等地先后发生疫情，对我市二产、三产税收造成较大冲击，特别是3月我市启动疫情防控响应以来，元立、华友、仙鹤、五星、五洲等重点税收企业执行了封控、停工停产等规定，严重影响税收收入。三是土地市场趋冷。受宏观环境影响，今年1-6月全市商品住宅用地出让面积1071亩，同比下降48%，成交价款43.13亿元，同比下降75%。房地产行业税收相应减少，1-6月房地产业入库税收14.41亿元，同比下降56.5%，是收入降幅最大的行业。
另一方面，保民生、保建设等刚性支出不减，财政保障任务十分艰巨。一是民生领域刚性支出持续增长。1-6月，全市安排民生支出196.91亿元，同比增长18.5%，特别是保障落实城乡居民基本医疗和基础养老金补贴，义务教育“民转公”和职业教育“五统筹”政策，第五实验和电子科大实验学校开办等民生项目增加支出。二是助企政策和项目建设需求不减。加大政策“精准滴灌”力度，市级“四大专项”资金规模由上年的11.77亿元扩大至14.88亿元，其中人才专项资金由上年的1亿元增加到2.24亿元。进一步统筹财力保障市委市政府确定的重点建设项目，如双叶线道路工程改造1.1亿元，公安“两基地”建设1.4亿元等。三是预算外突发性支出增加。严格落实疫情防控工作，在已安排的2.46亿元预算外，市级仍需新增各类防疫支出8000万元。全力推动稳经济一揽子政策扎实落地，预计将新增财政支出8000万元。推进烂柯山片区开发、宫宝地块征迁等重点项目，仍需增加土地征迁成本等。
同时，随着稳住经济大盘一揽子措施的逐步落地，以及推进企业复工复产、稳定修复产业链和供应链的步伐进一步加快，全市财政经济逐渐呈现企稳回升态势。一是工业生产较快回升。1-6月，全市规上工业增加值增速6.6%，比一季度提高2.7个百分点，排名回升至全省第四位，4-6月当月增速呈较快增长，分别为10.2%、12.2%、8.4%。二是投资结构进一步优化。在高新技术产业、制造业投资的拉动下，1-6月，全市固定资产投资增长11.3%，排名全省第三位，较一季度提升两位，其中高新技术产业、制造业投资增速均排名全省第一位。三是外贸进出口增速加快。1-6月，全市外贸进出口总值为272.4亿元，同比增长24.6%，比一季度提高5.5个百分点，增速排名全省第五位。其中出口增长35.3%，比一季度提高7.0个百分点。在经济恢复拉动下，全市财政收入增幅在全省保持前列。1-6月，全市实现一般公共预算收入95.11亿元，下降0.3%，若剔除留抵退税因素，增长17.9%，两项增幅均排名全省第二位。
四、下半年重点工作
下半年，我们将全面贯彻市第八次党代会精神，认真落实市八届人大一次会议有关决议，突出“稳进提质、除险保安、塑造变革”，加强财政资源统筹，精准服务“六保六稳”，优化支出结构，增强重大战略财力保障，为高质量发展建设四省边际共同富裕示范区、全力打造四省边际中心城市贡献财政力量。重点做好以下几项工作：
（一）突出收支管理，着力强化财政统筹能力。围绕“保五争三拼第一”目标，做好财政收入组织工作，全力引进税源、培育税源、服务税源。建立行业税收分析预测机制，统筹各区块收入组织工作，形成“全市一盘棋”。高度关注收支运行中的突出问题，在动态变化中平衡好财政预算，确保运行安全。进一步树牢过“紧日子”思想，巩固过紧日子清单，从严控制和压减非刚性非重点项目支出，降低行政运行成本，确保将有限的财力用在刀刃上。
（二）突出首位战略，全力支持经济高质量发展。聚焦“工业强市”战略，推动工业产业基金落地，支持六大标志性产业链引领示范项目建设，不折不扣落实好省“5+4”稳进提质政策和“四大专项”等各项政策，提升政策资金指向性和实效性。对于财政部门牵头的政策，在研究吃透现有政策的基础上，主动打通执行环节确保高效落地。健全专项债券项目常态长效储备机制，把握好政策窗口期，全力争取新增专项债券资金和新的增量政策，推动城市“十百千”工程等重大项目建设，助力打造四省边际中心城市。
（三）突出共建共享，全力保障重大决策部署。坚持“尽力而为、量力而行”，统筹财力支持示范区建设，重点加强基础性民生保障建设，推进基本公共服务均等化。开展共同富裕“小切口”改革，抓实抓细财政金融协同支农数字化改革、农业转移人口市民化改革等试点工作。创新公共服务提供方式，充分调动全社会资源和力量，加强政府资源对社会资源的引导和撬动，鼓励社会力量参与公共服务供给。
（四）突出创新创优，推进财政管理体系重塑。迭代更新未来五年集中财力办大事政策体系，与党委政府中心工作进行有效衔接，进一步厘清大事要事，摸清财力家底。结合新一轮省以下财政体制改革的要求，适度调整优化市区财政体制，推动出台分领域市区财政事权和支出责任划分方案，更加明确市与区的权利和义务，使财政体制更为顺畅运行。深化部门整体绩效改革，探索建立部门预算整体绩效指标体系，促进部门整体绩效目标和党委政府行政绩效目标深入融合。推动资产管理业务流程再造和优化，加大低效无效资产处置力度，提高财政资源配置效率。
（五）突出防控风险，确保财政运行平稳安全。强化政府债务风险管控，完善专项债券资金支出进度通报预警机制，进一步加快债券使用进度，确保8月底前基本使用完毕。严格实施政府投资项目立项前财政承受能力和债务风险评估，对新增隐性债务“零容忍”。进一步强化针对性举措研究，稳妥有序化解存量隐性债务。健全社保基金风险管控机制，完善企业职工基本养老保险市与区责任分担办法，提高全市医疗保险基金使用效率和抗风险能力，健全多渠道社保基金风险准备金筹措机制。
以上报告，请予审议。
关于衢州全市和市级2021年财政决算草案以及2022年上半年财政预算执行情况的报告.pdf
2021年市级财政部门开展的重大政策、重点项目绩效评价情况表.docx
