一、衢州市地方税务局概况

（一）主要职能

1.贯彻执行国家税收法律、法规和方针、政策以及地方性法规、规章。按照省地方税务局的要求组织制定和执行地方税收和有关规费（基金）征收的有关制度和实施细则；监督检查地方税收和有关规费（基金）征收政策和规章制度的贯彻执行。

2.负责地方税收的征收管理。根据省地方税务局下达的税收任务和我市国民经济发展规划以及预算安排的要求，编制年度地方税收计划并组织实施。

3.负责有关规费、基金、附加的征收管理，制定相关实施意见并组织实施。

4.按照省地方税务局的要求，组织实施地方税收和有关规费（基金）征管改革，建立科学、严密、高效的地方税收和有关规费（基金）征管体系，贯彻执行省局制定的地方税收和有关规费（基金）征管的具体规定、办法并结合本市实际组织实施。组织办理地方税收和有关规费（基金）减免等具体事项。

5.负责地方税收和有关规费（基金）征收的稽查。按照省地方税务局的要求，制定全市地方税收和有关规费（基金）征收稽查的实施意见和办法，监督检查各级地税部门依法稽查，组织协调全市地税大要案的查处。

6.对全市地方税务系统实行垂直管理。组织实施本系统的机构编制、人员垂直管理工作。

7.负责地方税务系统的教育培训、思想政治工作和文化建设。

8.组织开展税收宣传和政策理论研究；开展地方税政工作的调查研究；管理注册税务师，规范税务代理行为。

9.严格执行党风廉政建设责任制，全面贯彻落实上级党委、政府及纪检监察组织对反腐倡廉建设工作的决策和部署，负责本单位职责范围内的党风廉政建设工作及惩治和预防腐败体系建设工作。

10.承办市政府和省地方税务局交办的其他事项。

（二）部门预算单位构成

从预算单位构成看，衢州市地方税务局部门预算包括局本级预算及下属单位预算。具体单位包括市地方税务局本级、市地方税务局直局分局、市地方税务局衢江税务分局、市地方税务局稽查局。

    二、衢州市地方税务局2018年部门预算安排情况说明
　　（一）关于衢州市地方税务局2018年收支预算情况的总体说明

按照综合预算的原则，衢州市地方税务局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入、专户资金收入、上年结转；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、住房保障支出。衢州市地方税务局2018年收支总预算10186.67万元。   （二）关于衢州市地方税务局2018年收入预算情况说明

衢州市地方税务局2018年收入预算10186.67万元，其中：一般公共预算拨款收入9137.27万元，占89.7%；政府性基金收入0万元，占0%；专户资金49.4万元，占0.5%；上年结转1000万元，占9.8%。

（三）关于衢州市地方税务局2018年支出预算情况说明
　　衢州市地方税务局2018年支出预算10186.67万元。

1.按支出功能分类，包括一般公共服务支出9056.55万元、社会保障和就业支出661.56万元；住房保障支出468.56万元.

2.按支出用途分类，包括人员支出5556.73万元，日常公用支出663.14万元，项目支出3966.8万元。

（四）关于衢州市地方税务局2018年财政拨款收支预算情况的总体说明

衢州市地方税务局2018年财政拨款收入总预算9137.27万元。包括：一般公共预算拨款收入9137.27万元、政府性基金收入 0万元；2018年财政拨款支出总预算9137.27万元，包括：一般公共服务支出8007.15万元、社会保障和就业支出661.56万元；住房保障支出468.56万元。

（五）关于衢州市地方税务局2018年一般公共预算当年拨款情况说明

1.一般公共预算当年拨款规模变化情况

衢州市地方税务局2018年一般公共预算当年拨款9137.27万元，比2017年执行数增加1170万元，主要是根据衢州市人力资源和社会保障局《关于确认各县（市）地税系统稽查体制改革人员划转市地税稽查局的通知》（衢市人社工[2017]70号），原各县（市）地税局稽查局公务员调整划转市地税稽查局统一管理等因素。

2.一般公共预算当年拨款结构情况

    一般公共服务支出（类）8007.15万元，占87.6%；社会保障和就业支出（类）661.56万元，占7.3%；住房保障支出（类）468.56万元，占5.1%。

    3.一般公共预算当年拨款具体使用情况

（1）一般公共服务支出（类）税收事务（款）行政运行（项）5119.75万元，主要用于局本级和下属单位的基本支出。

（2）一般公共服务支出（类）税收事务（款）税务办案（项）70万元，主要用于局税务稽查办案的支出。

（3）一般公共服务支出（类）税收事务（款）税务登记证及发票管理（项）80万元，主要用于局本级和下属单位的税务登记证和发票的印制、储运、管理等方面的支出。

（4）一般公共服务支出（类）税收事务（款）代扣代收代征税款手续费（项）1360万元，主要用于局本级和下属单位的代扣代缴、代收代缴和委托代征税款手续费支出。

（5）一般公共服务支出（类）税收事务（款）税务宣传（项）348万元，主要用于局本级和下属单位的税务宣传、教育方面的支出。

（6）一般公共服务支出（类）税收事务（款）信息化建设费（项）305万元，主要用于局本级和下属单位的“金税工程”等信息化建设方面的支出。

（7）一般公共服务支出（类）税收事务（款）其他税收事务支出（项）324.40万元，上述项目以外其他税收事务方面的支出。

（8）一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）400万元，主要用于局本级和下属单位的“金税工程”等信息化建设方面的支出。

（9）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）415.18万元，主要用于局本级和下属单位在职干部养老保险费用支出。 

（10）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）166.08万元，主要用于局本级和下属单位在职干部职业年金费用支出。 

（11）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）80.3万元，主要用于局本级和下属单位离退休干部工资费用支出。 

（12）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）468.56万元，主要用于局本级和下属单位按照国家政策为干部职工缴纳的住房公积金支出。

    （六）关于衢州市地方税务局2018年一般公共预算基本支出情况说明

衢州市地方税务局2018年一般公共预算基本支出6219.87万元，其中：

人员经费5315.6万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、城镇职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出；

公用经费904.27万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、邮电费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。

（七）关于衢州市地方税务局2018年政府性基金预算支出情况说明

 衢州市地方税务局2018年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

（八）关于衢州市地方税务局2018年一般公共预算“三公”经费预算情况说明

1.因公出国（境）费用：根据市外事侨务办安排的因公出国计划和实际工作需要，2018年安排因公出国（境）费用预算5万元，比上年执行数增长100%。主要用于机关及下属预算单位人员的公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。增加的主要原因是预计出国计划、任务不同及出国成本增加等因素。

2.公务接待费：2018年安排公务接待费预算40.5万元，比上年执行数增长185%。主要用于接待上级部门、兄弟市、县（市）相关业务部门来衢进行检查、考核、工作指导、交流、调研等公务活动支出。增长的主要原因是预计随着政府机构改革推进，上级部门、兄弟市、县（市）相关业务部门来衢检查、考核、工作指导、交流和调研等公务活动增加等因素。

3.公务用车购置及运行维护费：2018年安排公务用车购置及运行维护费预算44万元，比上年执行数增长53.63%。其中，公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用）；公务用车运行维护费支出44万元，主要用于局本级和下属单位开展公务活动所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。增加的主要原因是公务用车使用年数长导致的维护维修费用提高，为强化执法监督，检查考核等公务活动增加等因素。

（九）其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费

2018年衢州市地方税务局本级、市地方税务局直局分局、市地方税务局衢江税务分局、市地方税务局稽查局4家行政单位的机关运行经费财政拨款预算663.14万元。

2.政府采购情况

2018年衢州市地方税务局各单位政府采购预算总额205.3万元，其中：政府采购货物预算73.6万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算131.7万元。

3.国有资产占有使用情况

截至2017年12月31日，衢州市地方税务局所属各预算单位共有车辆11辆，其中，应急机要通信用车0辆、一般执法执勤用车8辆、行政执法专用车0辆、特种专业技术用车0辆、老干部服务用车1辆、其他用车2辆。单位价值200万元以上大型设备0台（套）。

2018年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。

    4.绩效目标设置情况

    2018年衢州市地税局项目支出均实行绩效目标管理，涉及一般公共预算当年拨款2887.4万元。

三、名词解释

    1.财政拨款收入：本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

3.基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。

4.项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

5. 一般公共服务支出（类）税收事务（款）行政运行（项）：指行政单位的基本支出。

6. 一般公共服务支出（类）税收事务（款）其他税收事务支出（项）：指除上述项目以外的其他税收事务方面的支出。

7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）指未实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休支出。

8.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。