衢州市财政局关于对市政协七届五次会议

第8号提案的答复

周巧萍委员：

你在市政协七届五次会议期间提出的《关于加强行政事业单位财务管理，防范政府性资金风险的建议》的提案（第8号）悉。现将有关情况答复如下：

由于我省实行“省直管县”的财政体制，市级财政与县级财政是业务指导的关系。近年来，全市各级财政部门高度重视行政事业单位财务管理问题，以内部控制建设为抓手，强化责任落实、制度建设和人才培养，保障财政财务资金的安全、规范、有效。  

一、责任落实方面

在市级层面。我们出台了《市级国库集中支付动态监控管理办法》，对管理职责、监控内容、违规处理、结果运用等内容予以明确；印发了《衢州市财政局关于扩大授权支付范围实施财务报销“一件事”改革的通知》（衢财预执〔2020〕6号），重申了单位内控管理规定，明确财政部门将会同纪检监察、审计等部门，定期不定期检查单位授权支付业务情况，及时发现和纠正违规问题。完善了国库集中支付动态监控预警规则，对资金用途、金融、收款人、预算项目类型、预算科目、支付方式、政府采购等10项内容66个条目进行控制，完善事前事后监控功能，目前已基本实现“事先预警、实时拦截、核查整改、跟踪落实”的全流程动态监控。下步，我局将继续对接省财政厅，申请在预算单位支付系统中开发生物识别特征功能，增加预算单位领导在网银电子化支付环节的确认功能，提升动态监控系统智能化水平，确保会计、出纳岗位严格分离，压实单位领导对资金支付的审核责任，防范资金支付风险。

在县级层面。各县（市、区）财政局以国库集中支付改革等财政改革为牵引，创新体制机制，完善工作举措，确保财政资金安全。如龙游县印发了《关于进一步严肃财经纪律加强财务管理的通知》，从强化预算约束、收入征管、财务管理和财务监督等四方面，进一步重申了财经纪律，强化预算单位的主体责任意识和防范资金安全管理风险意识。衢江区纵深推进预算绩效管理，深化《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》，开展预算绩效管理三年行动，全面压实部门、单位预算绩效管理主体责任，深化“用钱必问效，无效必问责”的管理理念。

二、内控管理方面

在市级层面。我们以预算管理为主线，以资金管控为核心，大力推进行政事业单位内部控制建设，加强单位内控建设指导，专门组建市级内控建设专家小组，结合“上门服务至少一次”等活动，指导预算单位做好内控制度建立和完善工作，落实好“三分一轮”要求，强化内部流程控制，规范内部权力运行。同时，强化内部控制检查。每年常态化开展市级行政事业单位内控检查工作。2021年1月发动全局力量，对市级所有部门单位内部控制规范进行了检查，其中自查面100%，重点检查103家单位，累计发现内控及财务管理相关问题358个，下达责令整改通知书94份，督促行政事业单位及时堵塞管理漏洞，提升单位财务管理水平。

在县级层面。以乡镇街道为重点对象，推进内部控制指引和信息化建设，确保基层财政基金管理规范，着力防范廉政风险。如常山县采取部门联动方式，每年对县级行政事业单位开展内控检查；衢江区采取“内控+信息化”的方式，以“六大经济业务”为主线，推进基层财政规范化、数字化建设。2020年，由省财政厅统一部署，市财政完成对全市6个县（市、区）12个重点乡镇和开发区的内控检查工作，进一步推动基层提升内控工作质效。2021年，省财政厅分别在常山县两个乡镇、衢江区全域开展乡镇内部控制指引建设工作试点，使乡镇内部控制建设有框架可参照，内部职责分工有规则可依据，着力解决各项财经政策法规落地“最后一公里”问题。

三、人员配置方面

在市级层面。2020年，我局建立了全市首个会计人才库，并单独设置“行政事业单位类”等人才专项，定期组织人才库成员参加会计业务知识、职业道德知识和行政管理知识培训。同时，主动对接市人力社保局，将会计领军人才纳入市“115人才工程”培养计划。在2019年8名会计人员首次进入市“115”人才培养第一、二、三层次的基础上，今年我们再次推荐5名会计人员作为新一轮“115人才工程”培养对象，并由市财政在人才专项经费中给予一定的人才津贴。通过搭平台、建机制，提高会计人员的职业自豪感和工作的主动性。在会计人员诚信管理上，我们在全省率先推出会计人员信用管理办法，并建立了会计人员信用管理系统，进一步强化会计人员诚信法治意识，形成“守信激励、失信惩戒”的良好氛围。

在县级层面。各县（市、区）财政局高度重视行政事业单位财务人员的培养。如，龙游县财政局于2020年分三批开展行政事业单位内控建设与财务风险防控管理培训班，培训对象覆盖单位财务分管领导和财务负责人；组织全县行政事业单位财务人员参加范凌鹏案件庭审现场警示教育会，通过以案学法，警示教育财务人员增强底线意识和拒腐防变的能力。开化县财政局每年组织行政事业单位财务负责人集中培训，强化会计人员的责任意识和风险意识。提案中提到的会计人员岗位变更、兼职整合和提高财务人员在单位的地位和话语权，试行重点单位主办会计或财务主管列席班子会的建议，我们也积极地与龙游县财政局对接，了解掌握县里的相关工作安排。据反馈，目前县里尚未出台相关的指导意见，龙游县财政局也将继续与有关部门探讨财务人员的合理调配与职务晋升问题。

加强行政事业单位财务管理是一项长期性复杂性的工作，需要各级各部门持之以恒、久久为功。下步，我们也将按照中央、省、市有关法律法规要求，进一步落实政府会计制度，深化会计管理改革、加强会计机构和人员建设、强化会计监督，夯实我市会计工作基础、规范会计行为、防范财务风险、提升财政资金绩效。

感谢你对衢州经济社会发展的关心，希望你继续为争创四省边际社会主义现代化先行市建好言献好策。

                                 衢州市财政局

        2021年6月2日