一、请各预算单位对往来款项进行一次清理。账务处理错误的要及时调整，个人借款原则上年底前收回。

二、其他资金银行存款年底不能出现红字，银行存款已经红字或可能出现红字的单位要尽早调整、处理。

三、单位零余额账户有款项退回的，请及时做退款处理，以便退回用款计划重新支付，单位零余额账户退款情况不明的请及时与代理银行联系。

                                                                                                                衢州市财政国库支付中心